Декларация на возврат налога за обучение образец, Лайфхак: как вернуть 13% налога с расходов на обучение | VK
Оплачивать учебу лучше в конце каждого учебного года, а не за несколько лет вперед. Шаг 1 Шаг 2 Заказ оформлен Ваше имя. Правила такие:. Сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды стр.
По строке отражаются доходы, не подлежащие налогообложению, которые переносятся из строки приложения 4.
В отношении доходов, полученных от источников за пределами РФ и освобождаемых от налогообложения, в строку переносятся показатели из строки приложения 2. По строке указывается общая сумма налоговых вычетов, уменьшающих полученные доходы:. По строке указываются расходы по операциям с ценными бумагами и в рамках участия в инвестиционных товариществах:. Сумма строк и в совокупности не может превышать значения строки Сумма значений всех строк по кодам вида доходов с «01» по «16» не может превышать 5 млн.
По строке отражается сумма иных налоговых баз в отношении доходов с кодами «17» - «25». В строке отражается сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, которая рассчитывается так:. В строке указывается сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода. Эта строка соответствует сумме строк приложения 1 по соответствующему коду вида дохода. По строке отражается сумма налога, удержанная с доходов, полученных в виде материальной выгоды код вида дохода «19».
Строку заполняют только плательщики торгового сбора в отношении доходов с кодами «07» или «20». При этом значение строки не может превышать значения показателя строки По строке указывается сумма фактически уплаченных фиксированных авансовых платежей или сумма по налога на прибыль, подлежащие зачету. Строку заполняют иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности в отношении доходов с кодами «10» или «16».
Сумма налога на прибыль, подлежащая зачету, заполняется только в отношении доходов с кодом «01». По строке отражается сумма налога, уплаченная в иностранных государствах и подлежащая зачету. Значение строки по соответствующим кодам видов доходов рассчитывается так:. По строке указывается сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету для доходов с кодами «07» или «20». При этом значение по строке не может превышать значение строки По строке отражается сумма налога, возвращенная зачтенная в связи с предоставлением налоговых вычетов в упрощенном порядке.
Строка заполняется только при заполнении строки приложения 5 и или строк , приложения 7. Приложение 1 заполняется по доходам, полученным по каждому источнику выплаты от юридических и физических лиц в Российской Федерации. Данное приложение не заполняется в отношении доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых в приложении 3. По строке отражается сумма дохода, полученного от данного источника выплаты.
По строке указывается сумма удержанного налога если источник выплаты дохода — налоговый агент. Сведения по доходам, полученным от налоговых агентов по трудовым и гражданско-правовым договорам, берутся из справок, представленных агентами. Приложение 2 заполняется только налоговыми резидентами РФ по каждому источнику выплаты от юридических и физических лиц за пределами Российской Федерации и коду вида дохода.
По строке указывается налоговая ставка только в отношении доходов с кодом «25». По строке отражается курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода.
В отношении доходов в виде суммы прибыли КИК по строке указывается средний курс иностранной валюты к рублю за период, за который иностранная компания составляет финансовую отчетность за финансовый год либо за календарный год, за который определяется сумма прибыли убытка.
По строке указывается сумма дохода, освобождаемого от налогообложения, к которой относятся:. По строке выбирается код применяемого налогоплательщиком порядка определения прибыли КИК. По строке отражается курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога. По строке указывается сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте. Основанием является документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами России. Если от одного и того же источника выплаты доход был получен неоднократно, то суммы дохода, уплаченные суммы налога и курсы валют указываются отдельно на каждую дату получения дохода и уплаты налога.
По строке рассчитывается сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли:. По строке отражается сумма налога, исчисленная в отношении прибыли КИК в соответствии с российским законодательством.
По строке указывается расчетная сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке:. Сумма налога по строке рассчитывается с учетом предусмотренных законодательством налоговых вычетов, применяемых в отношении таких доходов. По строке отражается расчетная сумма налога, подлежащая зачету в России. Она должна соответствовать совокупности суммы налога, указанной по строкам и , но не может превышать сумму налога, отраженную по строке Строка заполняется только при условии, что между Россией и иностранным государством заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.
Приложение 3 заполняется гражданами, являющимися ИП, адвокатами, нотариусами, арбитражными управляющими, главами крестьянских фермерских хозяйств и иными лицами, занимающимися частной практикой. Строки заполняются отдельно по каждому виду деятельности. По строке отражается сумма дохода, полученная по указанному в строке виду деятельности. По строке автоматически рассчитывается сумма фактически произведенных расходов:. В случае если ИП не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется строка По строке автоматически рассчитывается общая сумма дохода как сумма значений показателя строк по каждому виду деятельности.
Строку заполняют только главы крестьянского фермерского хозяйства и указывают в ней год его регистрации. По строкам указывается сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы и налога в случае применения цен, не соответствующих рыночным в сделках с взаимозависимыми лицами.
Расчет авансовых платежей, исчисляемых ИП, адвокатами, нотариусами, арбитражными управляющими, главами крестьянских фермерских хозяйств и иными лицами, занимающимися частной практикой, также отражается в приложении 3. Приложение 4 заполняется физическими лицами при получении доходов, не подлежащих налогообложению.
По строке указывается сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей при рождении ребенка, в размере, не превышающем руб. По строкам указываются суммы полученных конкретных видов доходов материальная помощь, подарки, призы и др.
При этом по каждому из указанных видов сумма дохода не может превышать руб. По строке указывается сумма уплаченных работодателем дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, не подлежащая налогообложению, в размере не более руб. По строке автоматически рассчитывается общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению:. Значение строки переносится в строку раздела 2.
По строке указывается сумма стандартного вычета, предоставляемого отдельным категориям граждан например, чернобыльцы, инвалиды ВОВ и др. По строке указывается общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных физическому лицу в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами на основании справок о доходах физических лиц.
При этом значение данного показателя не должно превышать сумму строк Перечень документов, подтверждающих стандартные налоговые вычеты см. В строках производится расчет социальных вычетов, в отношении которых не применяется ограничение руб. По строке указывается сумма социального вычета в размере пожертвований на благотворительные цели. По строке отражается сумма социального вычета в размере расходов, направленных на обучение детей по очной форме, но не более руб.
Если обучение ребенка производилось за счет средств материнского капитала, то социальный вычет не предоставляется. По строке указывается сумма социального вычета в размере фактически произведенных расходов на дорогостоящее лечение. В строках производится расчет социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение руб. По строке указываются расходы человека на собственное обучение и или на обучение брата сестры в возрасте до 24 лет по очной форме. По строке отражаются суммы, израсходованные на оплату медицинских услуг кроме дорогостоящего лечения.
По строке указываются суммы, уплаченные в налоговом периоде за лекарства, назначенные врачом при наличии рецепта. По строке отражаются расходы на добровольное страхование жизни при условии, что договор заключен на срок не менее 5 лет. По строке отражаются расходы в виде пенсионных и страховых взносов, уплаченных на накопительную пенсию.
Эта строка автоматически заполняется на основе данных расчета к приложению По строке указываются суммы, уплаченные физическим лицом за прохождение независимой оценки своей квалификации.
По строке отражаются суммы, уплаченные в налоговом периоде за физкультурно-оздоровительные услуги. В строке автоматически рассчитывается сумма социальных вычетов:. По строке указывается общая сумма социальных вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.
При этом значение данного показателя не может превышать сумму строк , , В строке автоматически рассчитывается общая сумма социальных вычетов, указанных в строках :. Перечень документов, подтверждающих социальные налоговые вычеты см. В строке автоматически рассчитывается общая сумма стандартных и социальных вычетов:. По строке указывается сумма инвестиционного вычета в размере денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
По строке указывается сумма инвестиционного вычета, предоставленного в предшествующих налоговых периодах и подлежащая восстановлению в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения установленного срока.
По строке указывается сумма инвестиционного вычета, предоставленного в упрощенном порядке. Приложение 6 заполняется физическими лицами - налоговыми резидентами при получении доходов от продажи имущества.
В строках производится расчет имущественного налогового вычета при получении доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них. Если физическое лицо для уменьшения доходов от продажи недвижимости применяет имущественный вычет в переделах руб. В случае уменьшения доходов от продажи на суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением реализованного имущества, заполняются строки и По строке указывается доход, полученный от продажи недвижимости за исключением долей в имуществе , но не более руб.
По строке указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением недвижимости за исключением долей в имуществе , но не более суммы дохода, полученного от продажи имущества.
По строке отражается доход, полученный от продажи доли долей жилых домов, квартир, комнат и др. По строке указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли имущества, но не более суммы дохода, полученного от продажи данной доли. Сумма показателей строк и не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета в размере руб.
В строках отражается расчет имущественного налогового вычета при продаже иной недвижимости за исключением жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них :.
В строках производится расчет имущественных вычетов, уменьшающих доходы от продажи иного имущества например, от продажи автомобиля и др. По строке отражается сумма имущественного вычета по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и или расположенного на нем объекта недвижимого имущества в случае изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд.
В строках отражается расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, полученного при ликвидации иностранной организации либо от реализации имущественных прав, приобретенных у КИК. По строкам указываются суммы вычетов в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов при продаже доли ее части в уставном капитале общества, при передаче средств имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве, при продаже и или погашении имущественных прав.
При этом сумма вычета не должна превышать суммы соответствующего дохода. Итоговый результат по строке учитывается при определении общей суммы налоговых вычетов по строке раздела 2. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
Договор с учебный заведением , в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения , подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Для того, чтобы узнать, в каком размере Вам положены вычеты на детей - посмотрите здесь. Образец заявления о предоставлении стандартных вычетов на детей, скачать бланк. Налоговые вычеты.
Читать все статьи. Заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей Большинство сотрудников, у которых есть дети, получают стандартные налоговые вычеты у своих работодателей. Ниже Вы можете скачать данный образец! Заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на детей Я, Иванова Анастасия Александровна, в соответствии с положениями пп. Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас: Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн.
